網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳增值稅專用發(fā)票代開操作指南
（納稅人網(wǎng)廳端使用）
一、業(yè)務(wù)概述
增值稅小規(guī)模納稅人通過網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳申請代開增值稅專用發(fā)票，稅庫銀直接扣款后至辦稅服務(wù)廳窗口（ARM機(jī)取票尚未開通）打印發(fā)票。
二、辦理前提
（一）納稅人是增值稅小規(guī)模納稅人，且當(dāng)前存在有效的增值稅稅種核定；
（二）納稅人已簽訂稅庫銀三方協(xié)議，且已在金稅三期核心征管中驗證通過；
（三）納稅人辦理過CA證書（法人一證通）。
三、代開步驟
第一步：維護(hù)取票人信息
登陸上海稅務(wù)官方網(wǎng)站，進(jìn)入網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳，點擊右側(cè)“辦稅人員”菜單，進(jìn)入辦稅人員維護(hù)界面。進(jìn)入界面后，系統(tǒng)會列出當(dāng)前已存在的辦稅人員姓名，如需使用現(xiàn)有辦稅人員作為取票人，可直接在對應(yīng)人員后點擊“修改”，如需新增其他人作為取票人，則點擊“新增辦稅人員”。
進(jìn)入辦稅人員維護(hù)界面，填寫必填項目，并在“辦理業(yè)務(wù)”中的“網(wǎng)上代開發(fā)票”前打鉤。
注意事項1：由于ARM機(jī)取票目前只支持二代身份證，故取票人員的身份證件類型務(wù)必選擇“居民身份證”，并填寫準(zhǔn)確的身份證號碼。填寫完成后保存即可完成取票人維護(hù)。（目前ARM機(jī)取票尚未開通，需至大廳窗口取票）
第二步：代開發(fā)票信息填寫
點擊左側(cè)“我要辦事”菜單——“發(fā)票辦理”子菜單，找到“增值稅專用發(fā)票代開”。填寫申請代開的增值稅專用發(fā)票信息。
按照實際情況，銷售方納稅人信息、購買方納稅人信息、發(fā)票的“基本信息”填寫。標(biāo)注*號的為必填項，特別是增值稅征收品目，請一定填選正確。
填寫完貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)信息后，系統(tǒng)將會自動根據(jù)您選擇的征收品目計算出相應(yīng)的稅款信息。
注意事項2：填寫信息后需核對稅款信息（增值稅、附加稅）。無誤后保存并扣款。
注意事項3：納稅人連續(xù)申請開具多張發(fā)票時，為保證開票順利，請于每次申請代開完畢后，清理瀏覽器緩存。再次進(jìn)入網(wǎng)廳代開界面時，點擊“清空”按鈕，及時清空上次代開信息。
第三步：CA證書簽名并提交
點擊“保存并扣款”后，網(wǎng)廳會再次確認(rèn)所要繳納的稅款，請確保納稅賬戶的余額足夠，插入CA證書簽名確認(rèn)。如果賬戶余額充足，稍等片刻便會扣款成功。
第四步：取票
完成以上步驟，可以前往辦稅服務(wù)廳窗口開票。（ARM機(jī)自主取票暫未開通，ARM機(jī)取票需攜帶二代身份證）
第五步：收取電子繳款憑證
在繳款后，一般3個工作日內(nèi)，打開eTax@SH 3軟件，點擊“收取”，可在“收件箱”中查看稅務(wù)局電子簽名過的電子繳款憑證。
注意事項4：如果是多網(wǎng)上電子申報賬戶（有帶“-1”、“-2”）用戶，只有電子申報主賬戶才能收到。
感謝您使用網(wǎng)上辦稅服務(wù)，祝您辦稅愉快！
